云阳县审计局

关于2023年度县级预算执行和其他财政收支审计

查出问题整改情况的公告

（2024年12月31日公告）

2024年9月23日，县第十八届人大常委会第十九次会议听取和审议了《云阳县人民政府关于2023年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，对审计整改工作提出了明确要求。县政府高度重视，组织相关部门对照审议意见逐项进行了研究和落实，通过坚持强化举一反三促进整改、坚持内部审计全过程监督、整合各方资源统筹监督，审计整改取得较好成效。2024年11月25日，县第十八届人大常委会第二十一次会议听取了县政府关于云阳县2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市审计条例》《重庆市人民代表大会常务委员会关于加强对审计查出问题整改情况监督的决定》等规定，按照县委、县政府和重庆市审计局工作要求，现将2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况公告如下：

一、审计查出问题整改落实情况

截至2024年10月31日，审计工作报告反映的5个方面13个审计项目涉及的175个具体问题中，已完成整改143个，还有32个正在持续推进之中（立行立改5个、分阶段整改26个、持续整改1个）。通过整改上缴财政及归还原渠道资金22793万元，调减或收回多计投资251.47万元，促进资金拨付或使用35618.69万元。针对审计发现的违纪违法问题线索，已按规定移送至相关单位调查处理。

（一）县级财政预算执行审计查出问题的整改情况。

一是针对预算编制及执行不规范的问题，县财政局印发文件通知，要求规范预算编制，加快转移支付下达，已将代编预算121758.47万元细化至预算单位，上级转移支付资金663.22万元分配到具体使用单位，481个银行账户信息全部录入财政预算管理一体化系统；县发展改革委进一步细化完善防空地下室易地建设费追缴工作方案，摸清欠缴底数，已收取233.63万元。二是针对专项资金管理使用不规范的问题，县财政局、县住房城乡建委、县水利局等部门进一步加强专项资金管理，督促业主单位加快项目建设进度，已拨付专项资金17970.53万元；1个单位已收回违规出借的专项资金。三是针对绩效管理不到位的问题。县住房城乡建委加强绩效目标设置及自评工作，监督业主单位加快项目建设进度，提高资金使用效率，1个建设进度缓慢未完成绩效目标的项目已开工建设并拨付资金3180万元。

（二）其他财政收支审计查出问题的整改情况。

一是针对预决算编制及执行不到位的问题，3个单位通过组织开展专题培训、加强编制工作监督、及时做好财务更正等举措，进一步提升预决算编制水平，确保账务真实、收支完整、数据准确；4个单位加强垃圾处置费征缴管理，已缴纳垃圾处置费7.16万元；1个单位已退回多收费用；3个单位加强项目建设管理，2个项目已办理竣工决算，对无法实施的项目及时申请调整并退回项目补助资金。二是针对专项资金管理使用不规范的问题，2个单位已积极对接财政部门，加快拟定资金分配方案，提高资金下达时效性；3个单位加强专项资金监管，切实提高资金效益，已拨付专项资金6452.05万元；3个单位已归还挤占挪用的专项资金27.16万元。三是针对财务管理水平有待提高的问题，5个单位通过做好财务更正、加强人员培训、健全管理制度等举措加强财务管理，严格会计核算，规范公务卡结算；4个单位通过建立专账、规范票据、完善制度等方式，进一步加强机关食堂监管；5个单位对往来款项开展全面摸排清理。四是针对下属事业单位或村社监管不到位的问题，县交通运输委加强对下属事业单位财务人员培训，督促做好预决算编制，严控支出管理；3个单位督促下属单位加强项目建设管理，11个项目已按规定办理结算。

（三）重点民生资金审计查出问题的整改情况。

1．关于义务教育营养改善资金审计整改情况。一是针对部分资金管理使用不规范的问题，已对多报天数人数获得补助资金完成清理，县财政局加强资金保障，下达县教委82.26万元用于学生膳食补助；5所学校已退还违规挤占补助资金并全额用于学生食堂食品原材料采购；57所学校已将自费伙食费结余资金全额退还给学生、营养膳食补助结存资金退还至县财政。二是针对采购和供餐监管不严格的问题，县政府已召开常务会研究决定对学生食堂食品原材料实行集中统一采购，通过公开招标确定供应商；涉事学校已全额退回违规向食材供应商摊派费用；开展膳食管理等业务培训3次，督促学校加强日常监管，严格执行食品安全和营养健康的标准要求，切实改善农村学生营养健康水平。

2．关于就业补助资金和失业保险基金审计整改情况。一是针对就业补助资金和失业保险基金管理不合规的问题，县人力社保局已加强与县财政局沟通对接，及时提出资金分配方案和使用计划，确保补助资金6775万元及时下达；加强对补贴对象的审核，追回补贴资金38.72万元；加大政策宣传力度，主动对接畅通渠道，及时补发补贴资金71.03万元；督促1家劳务派遣公司向员工发放稳岗返还补助4.78万元、1家劳务派遣公司积极对接用人单位规范使用滞留资金50.83万元；协调银行按照定期优惠利率补齐1个失业保险基金专户利息0.89万元。二是针对就业创业政策落实不到位的问题，县人力社保局已对11家招募见习人员未达到规定比例的见习基地督促整改，加强对基地见习人员招聘指导，并对多年未达到招募规定比例的见习基地限期整改；按规定公示清退13家超过一年未提供见习岗位的见习基地；对不符合新增就业条件人员，已清除新增就业统计数据。

3．关于三峡后续工作专项审计整改情况。一是针对三峡后续资金及移民资产管理不规范的问题，2020—2021年三峡后续项目资金预算执行率已达91.12%；县水利局进一步加强移民资产管理，已收回移民资产租金304.68万元，并督促1个企业按规定上缴县财政移民资产收益1408.48万元。二是针对三峡后续项目规划和运营管理不到位的问题，相关业主单位加快项目建设，9个未达计划建设进度的项目已完工，30个项目已办理结算或决算，通过组织学习法律法规、对相关人员开展约谈、完善基本建设手续等方式，持续规范项目建设管理；1个单位已追回应由施工方承担的保险费33.42万元，4个项目已退还违规支付工程进度款38.64万元；县水利局已按要求开展年度绩效自评及复核工作，联合其他部门协同指导项目业主完成21个项目绩效自评，并督促1个项目加强运营管理，有效盘活资产。三是针对库区移民安置和地质灾害防治落实不到位的问题，县水利局已督促4家培训机构退回培训费4.44万元，2处经营性集中供水工程办理卫生许可证，对移民统建房缴存物业专项维修基金事项进行全面清理；县规划自然资源局通过加强地质灾害隐患点摸排和专业监测机构监管，确保隐患点及时纳入监测预警范围，监测设备在线率达100%，并完成相关地质灾害隐患点工程治理和生态修复；县水利局及相关单位通过加强培训、定期检查、通报批评等方式，督促高切坡专业监测机构和群测群防监测员切实强化履职，3处高切坡监测点险情治理工程已完工；严格按要求开展三峡水库蓄退水影响安全和消落区种植监测工作，已将临水房屋纳入蓄退水影响安全监测范围。

4．关于医疗机构营运管理专项审计整改情况。一是针对采购和临床用药配置政策执行不到位的问题，2家医院通过修订完善制度、健全考核机制、加强政策培训等方式，进一步规范药品耗材采购行为，已停止违规线下采购药品并开展全面排查；修订完善医用耗材采购管理制度，并对违规线下采购的医用耗材进行全面清理，实现医用耗材药交所平台应采尽采；停止采购高价非中选或临床可替代药品，确保优先采购中选药品；梳理医院基本用药目录，对违反“一品双规”采购原则的药品予以清退。二是针对药品和医用耗材及设备管理有漏洞的问题，2家医院已成立医用耗材管理委员会，定期召开会议审议医用耗材采购工作；1家医院已规范建立医用耗材目录并进行动态管理，涉及耗材品种2206种；2家医院严格医用耗材目录管理，定期进行动态调整；1家医院已停止采购捆绑销售高价耗材行为；1家医院成立医院采购工作领导小组，完善制度明确采购流程，加强医用设备采购监管；2家医院加强医用设备使用监督，定期开展评估分析，修订完善考核制度，提高设备使用效益；1家医院将违规投标供应商列入黑名单，并由县卫生健康委将问题线索移交政府采购行业主管部门；1家医院对采购合同全面清理，统一规范合同模板，持续加强对政府采购项目的招标文件的审核和内审监督。三是针对医院经营管理不规范的问题，涉事医院立即停止了违规收费行为，对违规报销医保基金部分已退回医保基金账户并缴纳罚款，对违规多收取个人部分在予以公示后已退还患者和上缴县财政，并由县卫生健康委牵头，组织全县公立医疗机构对2021—2024年收费行为开展自查自纠。

（四）政府投资项目建设管理审计查出问题的整改情况。

一是针对工程造价控制不严的问题，2个项目已收回多计价款204.38万元，1个项目监理单位已退回监理费1.88万元。二是关于招投标管理不到位的问题，2个单位已制定招投标管理制度，加强招标文件审核，细化项目前期监管。三是关于合同执行和财务管理不到位的问题，3个单位通过制定完善内部管理制度强化合同执行约束，1个项目已退还施工单位工程质量保证金137.06万元。四是关于项目建设管理不规范的问题，1个单位通过完善内控制度，加强设计监管；2个单位2个项目已完善概算调整和设计变更等基本建设程序；2个单位通过举办专题培训和完善“三重一大”等内控制度，进一步加强对设计服务、工程施工和现场监理的日常监管，规范项目过程管理；1个单位已按规定对项目组织开展竣工验收并补充完善相关证书。

（五）国有资源资产审计查出问题的整改情况。

1．关于行政事业单位国有资产审计整改情况。1个单位已开展应急物资盘点工作并及时办理出入库手续，确保应急物资储备库物资底数清晰、账实相符；1个单位已按规定标准采购通用设备，严格执行采购规定；1个单位针对医用耗材单独建立台账，加强资产管理；1个单位已完成无形资产核销40343.01万元。

2．关于自然资源资产审计整改情况。一是针对部分政策落实需进一步加大力度的问题，县农业农村委组织业主及相关部门通过召开专题会议、实地开展调研、制定规范方案、充分沟通引导等举措，加快推进生猪屠宰和畜禽粪污处理设施运行专项整治工作；在全县开展摸排核查，摸排养殖场2357家，县级核查706家，建立管理台账，进一步消除监管盲区；坚持贯彻落实农产品质量安全政策，新增日常监管巡查230次，完成农药残留检测410批次，5个示范乡镇已配备智慧监管设施。二是针对部分自然资源资产管理不到位的问题，县农业农村委已印发2项制度文件，指导镇街完善项目用地手续、做好用地审查、加强日常监管，加大对永久基本农田的保护力度；成立动物防疫许可现场审核组，落实监管责任；严格按照内部管理制度，对行政审批资料分类管理、建立台账、整理归档；加快项目建设进度，确保实现年度绩效目标。

二、持续推进整改问题的原因及措施

从整改情况看，审计工作报告反映的问题大部分已完成整改，部分问题尚未到整改期限，需持续推进。一是部分问题涉及资金量大或遗留问题较多，整改所需时间较长，如部分专项资金闲置未发挥效益、往来账款长期未清理等，相关责任单位已结合实际制定整改方案，细化整改措施，正在有序推进。二是部分问题受客观因素影响，整改周期相对较长，如政策变化、规划调整等导致项目推进缓慢，相关主管部门已加强项目监管，统筹协调加快项目建设进度。三是部分问题需多部门加强沟通协作，共同推进问题整改。

对尚未完成整改的问题，相关责任单位已作出承诺和安排：一是针对立行立改类问题，已加快分类处置、明确整改期限、细化整改举措，统筹推动解决整改过程中存在的难点和堵点，确保问题应改尽改。二是针对分阶段和持续整改类问题，严格按照时间表、路线图持续抓好整改，适时组织“回头看”巩固整改成效。三是强化源头治理。深挖问题根源，开展举一反三，突出建章立制，确保审计一点、治理一片、规范一域，实现以审促改、以改促治、以治促效。下一步，审计机关将坚持以“审计问题清单”运行管理机制为重要抓手，持续加大跟踪检查力度，全面压实整改主体责任，强化各类监督贯通协同，推动审计整改扎实高效。