云阳县人民政府关于2020年上半年财政预算执行情况的报告

一、财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1．县级一般公共预算收入情况。2020年一般公共预算收入年初预算为168300万元，其中：税收收入110000万元，非税收入58300万元。2020年上半年，一般公共预算收入完成82408万元，为年初预算的49%，同比增收4163万元，同比增长5.3%，其中：税收收入完成54267万元，为年初预算的49.3%，同比增收174万元，同比增长0.3%；非税收入完成28141万元，为年初预算的48.3%，同比增收3989万元，同比增长16.5%。

2．一般公共预算支出情况。2020年上半年，一般公共预算支出464139万元，同比下降6.6%，其中：一般公共服务支出31596万元，同比下降6.1%；教育支出114991万元，同比下降1.8%；社会保障和就业支出75126万元，同比增长1.9%；卫生健康支出96392万元，同比增长0.2%；节能环保支出16123万元，同比增长2.3%；农林水支出61298万元，同比增长6.2%；住房保障支出14541万元，同比增长2%。

（二）政府性基金预算执行情况

1．县级政府性基金预算收入情况。2020年政府性基金预算收入年初预算为148050万元，2020年上半年，全县政府性基金收入完成39572万元，为年初预算的26.7%，同比增收10047万元，同比增长34%。

2．政府性基金预算支出情况。2020年上半年，政府性基金预算支出171208万元，同比增支45004万元，同比增长35.7%。

（三）国有资本经营预算执行情况

2020年国有资本经营预算收入年初预算为5000万元，2020年上半年，全县国有资本经营预算收入完成2701万元，为年初预算的54%，同比增收1950万元，同比增长259.7%。

二、政府债务管控情况

2019年底，我县政府债务余额63.63亿元，其中：一般债务余额25.16亿元、专项债务余额38.47亿元，加上2020年上半年市财政局下达我县新增政府债券额度16.5亿元，2020年6月底，我县政府债务余额80.13亿元，其中：一般债务余额28.06亿元，专项债务余额52.07亿元，政府债务率为84.9%，全县政府债务风险可控。

三、预算执行特点及分析

（一）攻坚克难，财政收入在逆境中实现增长

2020年上半年，受宏观经济下行和2019年减税降费政策翘尾及新冠肺炎疫情影响，财政收入减收压力增大。面对异常严峻的收入形势，县委、县政府统筹疫情防控和推动经济社会发展，落实积极财政政策，支持企业复工复产，大力推进重点项目建设，对冲疫情影响。全县各级各部门紧紧围绕年度收入目标，一方面全面落实减税降费政策，做到应减尽减；另一方面，做好收入征管，不断挖掘增收潜力。上半年全县财政总收入完成12.47亿元，同比增收1.61亿元，同比增长14.9 %，县级各项财政收入均实现增长，其中：一般公共预算本级收入同比增长5.3%，政府性基金预算本级收入同比增长34%，国有资本经营预算本级收入同比增长259.7%。

（二）严守底线，“三保”支出得到有效保障

保工资、保运转、保基本民生，是财政平稳运行的底线。始终坚持将“三保”支出保障放在财政预算安排的第一位，把足额兑现机关事业单位工资，切实保障乡镇、部门正常运转，全面落实基本民生相关政策作为财政保障工作的重中之重，是全面兜牢“三保”支出底线，保障财政平稳运行的必要前提。2020年上半年，安排“三保”资金预算58.5亿元，其中：安排“保工资”资金预算30.8亿元；安排“保运转”资金预算3.5亿元；安排“保基本民生”资金预算24.2亿元。上半年累计实现“三保支出”32.1亿元，其中：“保工资”支出15.7亿元，占预算的51%；“保运转”支出1.7亿元，占预算的48.6%；“保基本民生”支出14.7亿元，占预算的60.1%，全县“三保”支出得到有效保障。

（三）多方筹集，重大决策部署落实到位

2020年上半年，全县积极争取上级转移支付和债券资金支持，继续加大资金统筹力度，不断优化融资方式，多渠道筹集资金，各项重大决策资金需求得到有效保障。一是筹集资金7.1亿元，精准用于农村产业结构调整、农村基础设施建设、建卡贫困户大病医疗救助等扶贫项目，全力支持全县脱贫攻坚战。二是筹集资金6.8亿元，集中用于城镇污水处理厂、污水管网建设、地质灾害防治、林业生态保护等建设项目，全力推进了全县污染防治工作。三是筹集资金0.4亿元，专项用于保障医疗设备和防控物资采购、疫情防控人员补助、社区排查、隔离病房建设等防疫支出，助力全县顺利打赢防疫阻击战。四是积极争取债券资金16.5亿元，安排用于大数据机房和产业园区、向阳水库、重百支路和五同路停车场、体育公园等项目建设，有效保障了县级重点基础建设项目的资金需求。

（四）深化改革，财政管理水平不断提高

一是全面实施预算公开评审。将全县各部门2020年年初预算申报的1067个专项支出项目全部纳入预算公开评审，全面提升了我县财政预算安排的精准性。二是持续推进乡镇财政体制改革。全面加强乡镇财政体制执行落实，各乡镇抓发展、抓经济、抓收入的积极性和主动性明显增强。2020年上半年，乡镇（含街道）共完成财政收入0.74亿元，已完成乡镇收入基数的83.8%，超序时进度达33.8个百分点。三是稳步推进预算绩效管理。实现2020年全县县级财力安排项目绩效目标管理全覆盖；将重点绩效评价范围扩大到22个项目，涉及资金3.25亿元；完成了2019年479个扶贫项目，6.28亿元扶贫资金的绩效自评工作，全县扶贫资金绩效管理进一步加强。四是扎实推进预决算信息公开。进一步扩大预算信息公开的范围，将预算公开单位由71个调整增加到250个，将县级财力安排的专项支出预算绩效目标同步纳入预算信息公开。五是全面实行个人补贴“一卡通”发放管理。将全县22大类惠民惠农财政补贴项目纳入个人补贴“一卡通”发放，1-6月，累计发放个人补贴2亿元，涉及1087批次，53.8万余人次，使每笔惠民惠农财政补贴直接发放到补贴对象手中，切实维护了人民群众切身利益。

四、预算执行面临的困难

（一）不利因素较多，完成全年收入目标压力较大

尽管上半年我县财政收入实现了“转正”目标，但从全年来看，国际国内疫情走势尚不明朗，全国经济增长的不确定性增强，全县财政收入增收，仍面临诸多不利因素。税收收入方面，分行业来看，上半年税收收入对房地产、建筑两大行业依存度高达61.6%，税收收入结构不优，收入来源单一；分税种来看，上半年增值税、企业所得税、个人所得税等主体税种均出现负增长，稳定增收缺乏有力支撑。从减税降费执行情况来看，上半年累计新增减税降费0.65亿元，其中：支持企业复工复产新增减税降费0.31亿元，2019年减税降费政策翘尾新增减税降费0.34亿元，减收因素仍然较多。非税收入方面，上半年各执收部门仅完成非税收入5.56亿元，为年度收入任务的27%，滞后序时进度达23个百分点。从各执收部门收入完成情况来看，全县仅有4个执收部门收入完成进度在50%以上，其余24个执收部门收入进度均未达到序时进度。从重点收入项目来看，土地出让收入虽然同比增收1.3亿元，同比增长53.2%，但受土地投放量和土地市场行情影响，收入进度仍滞后序时进度21.3个百分点；人防费和配套费受支持企业复工复产缓征因素影响，同比减收0.55亿元，同比下降达42.6%；国有资本经营收入虽然同比增收0.21亿元，但因规模较小，对全县财政收入不能形成有效支撑。

（二）刚性支出增长较快，财政收支平衡压力加大

一方面，我县是人口大县、移民大县、农业大县，财政供养人口多、民政优抚救济对象多、移民遗留问题多，人员经费和到人到户基本民生支出占比较高，历来存在财政支出结构固化问题。另一方面，全县“三保”支出、三大攻坚战、县级重点专项、交通水利等重大基础设施建设刚性支出增长较快，如：今年人员经费和基本民生提标预计将新增支出1.8亿元；疫情防控预计将新增支出0.83亿元；长江禁捕预计将新增支出0.6亿元。财政支出结构固化，新增刚性支出增长较快，不断加大了全县财政收支平衡压力。

（三）专项使用进度慢，财政资金使用效益有待提高

2020年上半年，上级下达我县专项转移支付中需分配后使用的专项资金为36.59亿元。目前已分配专项资金31.66亿元，专项资金分配率为86.5%；已使用专项资金13.15亿元，资金使用率为35.9%，比序时进度慢14.1个百分点，未及时使用的上级专项资金达23.44亿元，专项资金使用进度滞后，财政资金使用效益有待提高。

五、下一步工作打算

（一）强化征收措施，大力组织财政收入

一是按照目标不变、任务不减的总体要求，加强财政收入调度，进一步完善综合治税协税护税工作机制，积极发挥乡镇财政体制调动作用，大力组织财政收入。二是加大财政收入征管通报考核力度，定期通报各执收部门财政收入完成进度，紧盯全年收入任务，加快收入组织进度。三是严格执收标准，督促各执收部门在严格落实“放管服”、“减税降费”、“企业复工复产”等相关政策的同时，做到颗粒归仓、应收尽收。四是加强欠缴土地出让金的追缴力度，做好土地储备，科学研判市场行情变化，确保土地有序投放，提高土地出让收入均衡性。五是积极支持招商引资工作，加大资金筹集力度，及时兑现各项财税优惠政策，做好财源培育，扩宽财政收入增收渠道。

（二）狠抓增收节支，确保财政收支平衡

增收方面，一是加大向上争取资金力度，根据国家政策导向，针对上级资金使用方向，在做好项目储备和包装的同时，加强与上级主管部门的沟通协调，努力争取上级的资金和项目支持。二是完善存量资金定期清理收回制度，进一步扩大存量资金清理收回范围，将超过规定时间仍未使用的上级专项资金，全部纳入财政统筹，集中用于解决扶贫、公益性基础设施建设和重大民生等急需支持的重点项目建设。三是严格部门预算零结转制度，对县级财力安排单位在年底未执行完的预算，一律收回县财政统筹使用。节支方面，积极贯彻落实“政府过紧日子十条措施”，一是大力压减一般性支出，全面落实房屋装修维护、公务出国、培训会展等审批制度，严禁擅自购置公用车辆、大宗办公设备，严格执行非在编人员只减不增的要求，严控全县一般性支出。二是继续加强专项支出政策清理，对需要县级财力安排的各项支出政策再次进行全面清理，停止一批低效、无效、过期的政策。三是严控新增支出，进一步硬化预算约束，2020年除“三保”等刚性增支外，一律不出台新增当年支出的政策，不再安排新增支出。

（三）加强预算管理，规范预算执行

一是定期通报预算执行情况，督促单位加快支出进度，提高财政资金使用效益。二是深化预算绩效管理，把全过程绩效管理深度融入预算管理各个环节，继续扩大重大政策绩效评价范围，加大绩效结果运用，实现预算与绩效管理一体化。三是继续开展全面预算公开评审，推进专项支出和重大政策全过程公开评审，提高预算精准性。四是持续深化乡镇财政体制改革，不断完善乡镇收入分配机制和转移支付制度，调动乡镇增收节支的积极性，促进县乡村经济高质量发展。五是深入推进国库集中支付管理改革，进一步完善预算动态执行监控，规范资金拨付。六是加大财政监督检查力度，规范单位财务管理，不断提高单位预算管理水平。